Nenhum tipo de organização, seja ela qual for, nem mesmo as pessoas físicas podem prescindir deste importantíssimo registro. O caixa que me refiro para controle é o montante dos recursos financeiros que a empresa movimenta, tanto em bancos como dinheiro em espécie mesmo. O caixa global da empresa.
As empresas, em suas operações, realizam algumas atividades que aumentam e outras que diminuem o caixa. Essas atividades são chamadas respectivamente de fontes de caixa e aplicações de caixa, em um determinado período.
O período compreendido entre as compras dos fornecedores e o recebimento das vendas é chamado de ciclo operacional. Ele representa o intervalo de tempo que ocorre na cadeia sequencial das operações de produção, venda e recebimento (que se inicia na aquisição de insumos para a produção de bens ou serviços e termina no recebimento da venda).
Essas entradas e saídas de caixa não são sincronizadas, portanto, um bom gerenciamento do caixa garante estabilidade para o financiamento das atividades operacionais da empresa.
É imprescindível montar e organizar o ciclo de caixa (que é o período entre o pagamento e o recebimento de contas), a fim de gerar o chamado fluxo de caixa. Dessa forma, o fluxo de caixa é um instrumento utilizado para controlar e planejar os recursos financeiros de uma empresa.
O objetivo da utilização dessa ferramenta é antecipar a defasagem entre as operações de desembolsos e recebimento de recursos da empresa em um determinado intervalo de tempo, conforme seu ciclo operacional. É importante salientar que sua empresa deve possuir um nível de liquidez que permita saldar seus compromissos nos prazos, o que indica uma situação financeira saudável.
Lembre-se de que a manutenção de uma reserva excessivamente elevada pode representar a perda de bons negócios, assim como a falta de liquidez também pode representar a perda de bons negócios. Logo, é fundamental adequar às características de seu negócio com a gestão do caixa.
Uma boa gestão do caixa é verificada pelo registro das operações financeiras da empresa, por meio de um sistema de escrituração do livro caixa, que proporcionará uma visão do resultado operacional da empresa, inclusive a identificação dos custos de produção, que devem ser permanentemente monitorados, avaliados e comparados.
Outra ferramenta importante para avaliar a situação financeira e econômica da empresa é o balanço patrimonial, pois proporciona ao gestor a tomada eficaz de decisões estratégicas, a fim de garantir o desempenho financeiro da empresa.
Assim como a gestão do caixa, o monitoramento dos custos operacionais de produção é extremamente relevante para as tomadas de decisão estratégicas.
Autor: Alessandra Ferigollo Botton